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老師，請問總公司給分公司每個月打一筆錢，，然后分公司發(fā)工資給兩名員工 ，個稅也在分公司繳納，但是人工成本總公司承擔，這個分錄應該怎么做啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
總公司
借：管理費用-工資
貸：銀行存款
2020 12/30 11:10
84784987 
2020 12/30 11:12
老師，分公司怎么處理？
84784987
2020 12/30 11:13
總公司不需要掛往來嗎?
文文老師 
2020 12/30 11:15
總公司不需要掛往來
分公司收到款時? 借：銀行存款? 貸：其他應付款
支付員工時? 借：其他應付款? 貸：銀行存款??貸：應交稅費-個稅
扣繳個稅時? 借：貸：應交稅費-個稅? 貸：銀行存款
84784987
2020 12/30 11:29
老師，為什么總公司不用掛往來?。?，那怎么沒有體現(xiàn)應付職工薪酬-工資這個科目呢？
文文老師
2020 12/30 11:35
可以通過該應付職工薪酬-工資過渡下
總公司確認為工資費用，不用掛往來了
84784987
2020 12/30 11:39
如果總公司不掛往來，那做報表合并的時候，分公司的其他應付款，無法抵消了
文文老師
2020 12/30 11:42
分公司收到款時? 借：銀行存款? 貸：其他應付款
支付員工時? 借：其他應付款? 貸：銀行存款??貸：應交稅費-個稅
這二個分錄，其他應付款就會平了
84784987
2020 12/30 12:34
老師，想把利潤做少一點，工資能不能掛在在建工程上面，掛在項目上面？如果可以掛，那年底績效可以掛嗎？還是只能把meugeyuew平時發(fā)的工資掛在在建工程？
84784987
2020 12/30 14:27
老師，想把利潤做少一點，工資能不能掛在在建工程上面，掛在項目上面？如果可以掛，那年底績效可以掛嗎？還是只能把每月平時發(fā)的工資掛在在建工程？
文文老師
2020 12/30 14:35
按權責發(fā)生制，若是項目上的工資可以掛項目上面
84784987
2020 12/30 14:37
那年底績效可以掛嗎?還是要單獨做工資？項目上的工資是指經營項目的人嗎？
文文老師
2020 12/30 14:41
項目上的年底績效也可以掛
84784987
2020 12/30 14:44
那可以分開做嗎，工資計入在建工程，績效計入管理費用-工資，這樣合理嗎？
文文老師
2020 12/30 14:54
不合理。同一事項或同一人的工資，不能分開做。
84784987
2020 12/30 15:02
謝謝，公司有位員工工資是發(fā)給勞務公司的，那我這個要不要計提12月份勞務費？還是等發(fā)票來了再入賬？
文文老師
2020 12/30 15:07
根據(jù)權責發(fā)生制，要計提12月份勞務費
84784987
2020 12/30 15:08
老師，項目籌建期，可以掛在建工程的吧？
文文老師
2020 12/30 15:13
項目籌建期，可以掛在建工程
84784987
2020 12/30 20:38
老師，剛開始我問你的總公司分公司，關于它們還有一個問題就是，分公司辦理基本戶的時候，銀行那邊說要打一筆開戶費到賬上920元，然后是總公司賬上打過去的，但是分公司賬上銀行一直沒扣這920元，還有就是分公司每次發(fā)工資扣手續(xù)費2塊錢，也是總公司賬上打過去的，那開戶費用和手續(xù)費，總公司和分公司分別如何做賬？
文文老師
2020 12/31 09:44
總公司賬上打過去的，這是臨時資金往來。不是總公司費用。
總分公司間掛往來。
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