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老師好,購買稅控盤還有服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅都可以抵扣是吧

84784961| 提问时间:2020 12/31 08:23
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是的,這個(gè)可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額的。
2020 12/31 08:24
84784961
2020 12/31 08:25
借:管理費(fèi)用 —辦公費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款
84784961
2020 12/31 08:26
老師,這樣做分錄正確嗎
鄒老師
2020 12/31 08:26
你好,如果是一般納稅人,賬務(wù)處理是 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784961
2020 12/31 08:28
我們是小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理怎么做?
鄒老師
2020 12/31 08:28
你好,小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理是 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784961
2020 12/31 09:03
老師好,我們單位現(xiàn)在沒有稅抵減,先直接做前面一筆分錄就可以是嗎?等到有稅額抵減在做后面一筆分錄,這樣理解對(duì)嗎
鄒老師
2020 12/31 09:06
你好,是的,是這樣理解的。
84784961
2020 12/31 09:07
好的,謝謝老師!
鄒老師
2020 12/31 09:11
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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