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問題已解決
老師好，購買稅控盤還有服務費進項稅都可以抵扣是吧
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你好，是的，這個可以全額抵扣增值稅應納稅額的。
2020 12/31 08:24
84784961 
2020 12/31 08:25
借：管理費用 —辦公費 應交稅費—應交增值稅進項稅 貸銀行存款
84784961
2020 12/31 08:26
老師，這樣做分錄正確嗎
鄒老師 
2020 12/31 08:26
你好，如果是一般納稅人，賬務處理是
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84784961
2020 12/31 08:28
我們是小規(guī)模納稅人賬務處理怎么做？
鄒老師
2020 12/31 08:28
你好，小規(guī)模納稅人賬務處理是
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
84784961
2020 12/31 09:03
老師好，我們單位現(xiàn)在沒有稅抵減，先直接做前面一筆分錄就可以是嗎？等到有稅額抵減在做后面一筆分錄，這樣理解對嗎
鄒老師
2020 12/31 09:06
你好，是的，是這樣理解的。
84784961
2020 12/31 09:07
好的，謝謝老師！
鄒老師
2020 12/31 09:11
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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