問題已解決
2019年12月31日應收賬款余額600 00元,已計提壞賬準備600元。按稅法規(guī)定,壞賬準備按期末應收賬款余額的5‰計提,可在交納所得稅前扣除。2019年計提壞賬準備前,“壞賬準備”科目無余額。所得稅率25%。 (1)計算應收賬款賬面價值。 (2)計算應收賬款計稅基礎。 (3)計算可抵扣暫時性差異。
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速問速答1、賬面價值=60000-60000*0.5%=59700
2、計稅基礎=60000
3、可抵扣暫時性差異=60000-59700=300
2021 01/07 09:39
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