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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月收到前幾個(gè)月繳納電費(fèi)的發(fā)票，怎么做賬呢
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你好！之前計(jì)提電費(fèi)了嗎
2021 01/07 10:08
84784983 
2021 01/07 10:09
沒(méi)有呢，我才來(lái)沒(méi)多久，之前都沒(méi)有計(jì)提電費(fèi)
耿老師 
2021 01/07 10:31
你好！跨年了要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
84784983
2021 01/07 10:37
具體是怎么做呢
耿老師
2021 01/07 10:39
借：以前年度損益調(diào)整科目
貸：銀行存款
借：未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784983
2021 01/07 10:43
如果按月計(jì)提的話
例如10月的電費(fèi)10000
計(jì)提：借管理費(fèi)用 10000 貸 其他應(yīng)付款 10000
11月交錢繳納：借其他應(yīng)付款 10000 貸銀行存款
如果是專票 計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
那我第二年1月才收到發(fā)票 就沒(méi)有影響了是么
耿老師
2021 01/07 10:45
你好！你不是說(shuō)之前沒(méi)有計(jì)提嗎？會(huì)影響去年的利潤(rùn)
84784983
2021 01/07 10:47
沒(méi)有計(jì)提，我是說(shuō)往后按照計(jì)提來(lái)的話 是這樣嗎
耿老師
2021 01/07 10:52
你好！你的10000是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)？如果是含稅價(jià)要沖出來(lái)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784983
2021 01/07 12:11
我的意思是說(shuō)，換句話說(shuō)，如果我后面開始計(jì)提電費(fèi)是不是按照我上面的分錄來(lái)做呢
耿老師
2021 01/07 12:14
你好！可以這樣處理的
84784983
2021 01/07 13:50
那就是說(shuō)只要是之前計(jì)提了的，對(duì)于什么時(shí)候得到發(fā)票沒(méi)有要求對(duì)么
耿老師
2021 01/07 13:59
你好！企業(yè)所得稅匯算清繳前要取得發(fā)票，
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