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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)壞賬準(zhǔn)備需要調(diào)增嗎？
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您好，匯算清繳是需要納稅調(diào)整
2021 01/07 19:36
84784968 
2021 01/07 19:38
調(diào)增嗎？只要做了計(jì)提壞賬準(zhǔn)備就需要調(diào)增嗎？
小林老師 
2021 01/07 19:40
您好，是的，您的理解非常正確。因?yàn)槎惙ú淮_認(rèn)壞賬準(zhǔn)備
84784968
2021 01/07 19:42
那這個(gè)是按照當(dāng)年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額做調(diào)增還是按照壞賬準(zhǔn)備的余額做納稅調(diào)增呢
小林老師
2021 01/07 19:43
您好，是按當(dāng)年計(jì)提的金額，與余額無(wú)關(guān)
84784968
2021 01/07 19:44
那如果當(dāng)年計(jì)提的是負(fù)數(shù)呢
小林老師
2021 01/07 19:46
您好，那就做納稅調(diào)減即可
84784968
2021 01/07 19:49
老師，如果是資產(chǎn)移交處置，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，也是全額調(diào)增嗎？
小林老師
2021 01/07 19:52
您好，麻煩您說(shuō)下資產(chǎn)移交的詳細(xì)信息，以便做給您準(zhǔn)確回復(fù)
84784968
2021 01/07 19:54
就是把公司固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)都移交給另外一個(gè)公司了，按照評(píng)估的價(jià)格給另外一個(gè)公司了，我們就和對(duì)方掛的應(yīng)收賬款，同時(shí)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備
84784968
2021 01/07 19:55
我們回頭給對(duì)方開(kāi)票了，對(duì)方給我們錢(qián)
小林老師
2021 01/07 19:55
您好，那是需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
84784968
2021 01/07 19:55
那匯算清繳也需要進(jìn)行納稅調(diào)增嗎？
小林老師
2021 01/07 19:56
您好，是的，您的理解非常正確
84784968
2021 01/07 20:04
什么情況下計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，到匯算清繳不用納稅調(diào)增呢
小林老師
2021 01/07 20:04
您好，就是真實(shí)發(fā)生壞賬損失的時(shí)候可以稅前扣除
84784968
2021 01/07 20:06
哦，那什么情況下納稅調(diào)減呢
小林老師
2021 01/07 20:06
您好，是本期計(jì)提負(fù)數(shù)的情況下或者實(shí)際發(fā)生壞賬準(zhǔn)備且符合稅法扣除的條件下
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