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當(dāng)進行存貨的盤點時,盤虧了要做進項稅的轉(zhuǎn)出,盤盈了,購入了一批原材料,個別的原材料沒有記錄到賬面上,假設(shè)企業(yè)是一般納稅人,這個時候當(dāng)初購入時候相應(yīng)可以抵扣的進項稅額為什么不能再入賬,

84785022| 提问时间:2021 01/17 21:06
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小林老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,沒有增值稅發(fā)票是不能抵扣進項稅
2021 01/17 21:09
84785022
2021 01/17 21:17
哦,就是說是因為沒有發(fā)票所以才沒有考慮。實際上如果是盤盈了一批原材料,有可能是送達的時候,倉庫沒有及時記錄,財務(wù)也不清楚就漏記了,等月末盤點發(fā)現(xiàn)的時候,肯定要去把材料對應(yīng)的發(fā)票讓對方開具后再送過來(對方供應(yīng)商也是一般納稅人)
84785022
2021 01/17 21:19
這個時候也要把進項稅考慮進去,分錄就寫—借:原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅 貸:待處理財產(chǎn)損溢???
小林老師
2021 01/17 22:06
您好,盤盈不考慮增值稅
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