问题已解决
當(dāng)進行存貨的盤點時,盤虧了要做進項稅的轉(zhuǎn)出,盤盈了,購入了一批原材料,個別的原材料沒有記錄到賬面上,假設(shè)企業(yè)是一般納稅人,這個時候當(dāng)初購入時候相應(yīng)可以抵扣的進項稅額為什么不能再入賬,
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您好,沒有增值稅發(fā)票是不能抵扣進項稅
2021 01/17 21:09
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2021 01/17 21:17
哦,就是說是因為沒有發(fā)票所以才沒有考慮。實際上如果是盤盈了一批原材料,有可能是送達的時候,倉庫沒有及時記錄,財務(wù)也不清楚就漏記了,等月末盤點發(fā)現(xiàn)的時候,肯定要去把材料對應(yīng)的發(fā)票讓對方開具后再送過來(對方供應(yīng)商也是一般納稅人)
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2021 01/17 21:19
這個時候也要把進項稅考慮進去,分錄就寫—借:原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅進項稅
貸:待處理財產(chǎn)損溢???
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 01/17 22:06
您好,盤盈不考慮增值稅
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