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老師，企業(yè)代扣代繳的手續(xù)費(fèi)退還，收到后，賬務(wù)怎么處理呢
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你好，是三代手續(xù)費(fèi)返還吧，借銀行存款貸營業(yè)外收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2021 01/26 09:36
84784965 
2021 01/26 09:37
我們是建筑業(yè)一般納稅人，這是按照幾個(gè)點(diǎn)計(jì)算增值稅呀
郭老師 
2021 01/26 09:37
你好，按6%，如果是一般納稅人。
84784965
2021 01/26 09:38
不論什么行業(yè)，只要是一般納稅人是按6%的稅率計(jì)算繳納增值稅嗎
郭老師
2021 01/26 09:42
你好，是的是的是的。
84784965
2021 01/26 09:45
根據(jù)收到的銀行回單做相應(yīng)的分錄嗎？，假如我們公司對(duì)于這個(gè)款項(xiàng)直接付給辦稅的人員需要做什么賬務(wù)處理呢，要不要確認(rèn)收入繳納增值稅呢？
郭老師
2021 01/26 09:45
你好是的，也是做收入支付的時(shí)候，借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，不需要交個(gè)稅。
84784965
2021 01/26 09:46
可不可以直接借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款呢？
郭老師
2021 01/26 09:47
你好
不可以這么做的。
84784965
2021 01/26 09:48
必須要通過應(yīng)付職工薪酬來轉(zhuǎn)換嗎？直接發(fā)給辦稅的人不可以嗎
郭老師
2021 01/26 09:49
你好是的。需要做工資的。
84784965
2021 01/26 09:50
好的，老師，假如不發(fā)給個(gè)人，公司直接做收入的話，計(jì)算出來來的增值稅怎么申報(bào)，填在哪個(gè)表格里？可不可以抵扣呢？
郭老師
2021 01/26 09:51
附表一百分之六一般計(jì)稅未開具發(fā)票一欄，然后在附表三百分之六非金融資產(chǎn)，第一列價(jià)稅合計(jì)填寫，
可以
84784965
2021 01/26 09:54
老師，用應(yīng)付職工薪酬計(jì)算的話，不計(jì)算個(gè)稅，是不是跟申報(bào)無關(guān)，直接做內(nèi)部賬務(wù)處理就好了呢
郭老師
2021 01/26 09:55
你好，做外賬，在免稅收入里面填寫。
84784965
2021 01/26 09:56
老師，您是建議一般按哪種方法處理比較好呢？我們是第一次遇到
郭老師
2021 01/26 09:57
你好，我上面說的哪一個(gè)你不明白。
84784965
2021 01/26 09:59
第二種，用應(yīng)付職工薪酬發(fā)給員工，我懂了，就是外賬怎么處理，關(guān)系到哪個(gè)表我不太清楚
郭老師
2021 01/26 10:00
完整的分錄借銀行存款貸營業(yè)外收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)支付下去借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，
郭老師
2021 01/26 10:00
你的哪一個(gè)不明白？
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