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老師好，我公司注資350萬給子公司，現(xiàn)子公司注銷、清算后，余額20萬轉(zhuǎn)回母公司，那么長期股權(quán)投資應(yīng)該怎么處理， 注資時： 借：長投 貸：銀存 現(xiàn)在子公司注銷了，是這樣做嗎 借：銀存-子公司轉(zhuǎn)回來的余額 貸：投資收益-差額 長股（原注資額）
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您好，是的，您的分錄非常正確。
2021 02/04 16:18
84784972 
2021 02/04 17:41
但是，投資收益這個科目是收益類科目吧，母公司只是收回余額，放在貸方，不就表示分配利潤嗎，但母公司也沒錢賺
小林老師 
2021 02/04 19:03
您好，但是您投資收益是負數(shù)
84784972
2021 02/04 19:06
不明白，子公司注銷轉(zhuǎn)回余額，是不是就是我們虧了，虧了的話，投資收盜是不是應(yīng)該放在借方？
小林老師
2021 02/04 19:34
您好，投資收益在借方正數(shù)與貸方負數(shù)的影響是相同的
84784972
2021 02/04 19:51
老師好，我知道借方正數(shù)與貸方負數(shù)是一樣的，我的意思是，我投資了350萬，子公司注銷后余額20萬轉(zhuǎn)回我公司，那么我是不是虧了，分錄是不是這樣出：借：銀存20 投資收益330 貸：長投350
小林老師
2021 02/04 19:55
您好，對于收益類科目最好在貸方核算
小林老師
2021 02/04 19:56
您好，所以貸-330更標準
84784972
2021 02/04 20:03
老師好，后續(xù)子公司又轉(zhuǎn)入銀行利息，這個怎么處理
小林老師
2021 02/04 20:21
您好，沖回計入投資收益的損失
84784972
2021 02/04 21:08
老師好，收到時余額轉(zhuǎn)入時，借：銀存20，貸：長投350 投資收益-330，
次月收到銀行利息：借：銀存 貸：投資收益
請問是這樣嗎
小林老師
2021 02/04 21:09
您好，是的，按沖回損失處理，您的分錄完全準確
84784972
2021 02/04 21:13
好的，謝謝老師
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