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老師那個遞延所得稅理解不了,請解釋一下,謝謝

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84785044| 提问时间:2021 02/06 09:28
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許老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
同學(xué)你好!這個會計上不需要攤銷? ?但是? ? 稅法上的價值? ? 是攤銷的 這樣? ? 導(dǎo)致會計價值高于稅法的價值? ? ?存在資產(chǎn)的高估 所以? ? ?對應(yīng)形成遞延所得稅負債哦
2021 02/06 09:32
84785044
2021 02/06 09:40
我是這樣理解的,會計上不允許攤銷,稅法上攤銷了,之前做賬的時候是借記所得稅費用,貸記遞延所得稅負債,而這個是不認可的,所以要重銷,所以要做相反分錄,借記遞延所得稅負債30 貸記以前年度損益調(diào)整30,為什么這么理解不正確?和老師講解不一樣
許老師
2021 02/06 09:43
不是啊,你這個理解錯誤了。之前做賬? ? 會計上同樣攤銷了? ? ?這樣? ? 和稅法一致? ? 不存在遞延的問題啊 而后期更正? ?才是會計/稅法有差異了? ? 要確認遞延的
84785044
2021 02/06 09:49
哦,有點理解了,但我還是有點暈。感覺中級會計和財管好難
許老師
2021 02/06 09:53
這些知識點? 就是中級與初級之間明顯的分水嶺呀。。。 不難一點? ?沒法區(qū)分了。。。 要控制通過率的。。。 剛學(xué)都這樣的,加油哦。。。
84785044
2021 02/06 09:56
體會到了,記得考初級的時候感覺不是那么難,中級感覺壓力好大
許老師
2021 02/06 09:59
嗯嗯? ? 加油哦? ? ?你還年輕的? ?有機會的
84785044
2021 02/06 09:59
謝謝老師
許老師
2021 02/06 10:00
不客氣。如果對回答滿意,請五星好評,謝謝
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