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你好 實際是背書正確? 真實意思的表示就應(yīng)有效的 可以參考下面的觀點? 票據(jù)的真實貿(mào)易背景要求主要是指票據(jù)的產(chǎn)生和企業(yè)間轉(zhuǎn)讓必須以真實的貿(mào)易交易為基礎(chǔ)。商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的真實貿(mào)易背景要求現(xiàn)階段主要表現(xiàn)在承兌和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，常見要求相關(guān)企業(yè)提供“購銷合同”和“增值稅發(fā)票”。筆者發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行開展承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要審查貿(mào)易背景并不是《票據(jù)法》規(guī)定的，而是反映在職能部門的各項規(guī)定、制度和通知中，如《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》中規(guī)定提供“增值稅發(fā)票”、《支付結(jié)算辦法》中提出審核“購銷合同”等跟單資料。背后的制度演變或發(fā)展過程如下： 1、《銀行結(jié)算辦法》（1988年12月人行發(fā)布，1997年9月廢止）。第十四條中第二款規(guī)定“在銀行開立帳戶的法人之間根據(jù)購銷合同進(jìn)行商品交易，均可使用商業(yè)匯票。商業(yè)匯票在同城和異地均可使用”，第三款規(guī)定“簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，禁止簽發(fā)無商品交易的匯票”。 該辦法是1997年《支付結(jié)算辦法》的前身，雖然在《支付結(jié)算辦法》發(fā)布的時候已經(jīng)廢止，但它是在我國最早提出商品交易背景的文件，通過它可以觀察商業(yè)匯票為什么而生，為什么要以商品交易為基礎(chǔ)，即“為了加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)我國社會主義商品經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展”，這一要求與當(dāng)時我國銀行為企業(yè)提供結(jié)算的手段和產(chǎn)品及其缺乏有關(guān)。 2、《票據(jù)法》（1995年5月頒布，2004年8月修正）?！镀睋?jù)法》對票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的描述有以下幾點。 第十條規(guī)定“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價”； 第十一條規(guī)定“因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制”，可以認(rèn)為基礎(chǔ)關(guān)系內(nèi)涵大于上述《銀行結(jié)算辦法》范疇。 由此，票據(jù)的取得分為雙方有對價的和沒有對價的兩種。那么什么是對價？對價(consideration)原本是英美合同法中的重要概念，其內(nèi)涵是一方為換取另一方做某事的承諾而向另一方支付的金錢代價或得到該種承諾的代價；指當(dāng)事人一方在獲得某種利益時，必須給付對方相應(yīng)的代價；是一方被賦予的某種權(quán)利、利益、好處、或利潤，或是另一方承擔(dān)的容忍、損害、損失或責(zé)任。交易關(guān)系沒有明確的定義，此處根據(jù)上下文理解應(yīng)是給付對價的行為，給付對價必然有一方產(chǎn)生金錢代價（票據(jù)轉(zhuǎn)讓），也就有了債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因此我們理解《票據(jù)法》上的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系在這里是一個事件的兩方面，是統(tǒng)一的；另一方面交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系是以對價為基礎(chǔ)的，“償還債務(wù)、口頭承諾、提供勞務(wù)服務(wù)”等都屬于經(jīng)濟(jì)活動中的對價，因此《票據(jù)法》中關(guān)于票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓并沒有要求真實貿(mào)易關(guān)系，但排除了無基礎(chǔ)關(guān)系的以融資為目的的票據(jù)（筆者定義為融資性票據(jù)）簽發(fā)。當(dāng)然，如果再廣義的定義“遠(yuǎn)期償還債務(wù)”也屬于對價范疇，也屬于基礎(chǔ)關(guān)系的范疇，那么我們還可以大膽的說《票據(jù)法》不排斥以融資為目的的票據(jù)簽發(fā)，即融資性票據(jù)也是《票據(jù)法》的范疇。但目前沒有相關(guān)權(quán)威法律解釋，受其他職能部門的規(guī)定和制度逆向影響，業(yè)界常把票據(jù)的真實貿(mào)易背景要求歸結(jié)于《票據(jù)法》的交易關(guān)系導(dǎo)致，筆者認(rèn)為實在有些冤枉。 3、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕216號，1997年5月發(fā)布）。 第三條規(guī)定“承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，應(yīng)以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)”； 第十八條第二款規(guī)定“出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系”； 第十九條規(guī)定“持票人申請貼現(xiàn)時，須提交貼現(xiàn)申請書，經(jīng)其背書的未到期商業(yè)匯票，持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件”； 第二十八條規(guī)定“持票人申請再貼現(xiàn)時，須提交貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票”； 第三十一條規(guī)定“承兌、貼現(xiàn)申請人有下列情形之一，承兌人和貼現(xiàn)人暫停對其辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)，其中第二款規(guī)定‘未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)商業(yè)匯票的’”； 第三十五條規(guī)定“對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，并造成信貸資金損失的，分別由中國人民銀行上級行、有關(guān)商業(yè)銀行上級行對有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任”。 由此，一這是現(xiàn)存制度里最早提出票據(jù)要有商品交易背景的要求；二是商品交易背景不但對承兌和貼現(xiàn)提出、而且還對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)提出審查要求；三是雖然該辦法開篇說是根據(jù)《票據(jù)法》制定，但其有明顯的降階或偏向，是否跟當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平偏低票據(jù)解決商品交易結(jié)算有關(guān)，原因不得而知。 3、《票據(jù)管理實施辦法》（1997年6月國務(wù)院批準(zhǔn)，1997年8月中國人民銀行令第2號發(fā)布，2011年國務(wù)院令第588號修訂發(fā)布）。第十條規(guī)定“向銀行申請辦理票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人，必須具備下列條件：（一）在銀行開立存款帳戶；（二）與出票人、前手之間具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系”。該辦法只根據(jù)《票據(jù)法》制定，內(nèi)容上看就是《票據(jù)法》的解釋條款，雖然發(fā)布晚于《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法>的通知》的發(fā)布，但該辦法對票據(jù)貼現(xiàn)的基礎(chǔ)關(guān)系的要求與《票據(jù)法》一致，沒有提出商品貿(mào)易背景要求。 5、《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<支付結(jié)算辦法>的通知》（銀發(fā)【1997】393號，1997年9月發(fā)布）。 第二十二條基本援引《票據(jù)法》第十條和十一條內(nèi)容； 第七十四條規(guī)定“在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票”； 第八十三條規(guī)定“銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時可由出票人提供擔(dān)?！?； 第九十二條規(guī)定“商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：（二）與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系；（三）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件”，第九十三條規(guī)定“…貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件”。 該辦法主要根據(jù)《票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》制定，其中在票據(jù)章節(jié)中對銀行匯票和商業(yè)匯票做了詳盡的規(guī)定，對票據(jù)的承兌、背書、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)都提出了商品交易背景的要求，在具體操作中提出需提供增值稅發(fā)票、購銷合同或商品發(fā)貨單的要求。支付結(jié)算辦法旨在解決企業(yè)商品貿(mào)易結(jié)算，詳盡操作流程和規(guī)范是該辦法的目的。 6、《中國人民銀行關(guān)于切實加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)【2001】236號，2001年7月發(fā)布）。 其中規(guī)定：“嚴(yán)禁承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實貿(mào)易背景。企業(yè)簽發(fā)、承兌商業(yè)匯票和商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票，都必須依法、合規(guī)，嚴(yán)禁簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票。各商業(yè)銀行要進(jìn)一步完善承兌授權(quán)制度和承兌授信業(yè)務(wù)管理。要在出票環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，切實加強(qiáng)承兌業(yè)務(wù)審查，辦理承兌業(yè)務(wù)時，必須審查承兌申請人與票據(jù)收款人是否具有真實的貿(mào)易關(guān)系，對不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票或不能確認(rèn)具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票，不得辦理承兌。各金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照規(guī)定條件辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。所辦理的每筆票據(jù)貼現(xiàn)，必須要求貼現(xiàn)申請人提交增值稅發(fā)票、貿(mào)易合同復(fù)印件等足以證明該票據(jù)具有真實貿(mào)易背景的書面材料，必要時，貼現(xiàn)銀行要查驗貼現(xiàn)申請人的增值稅發(fā)票原件。對不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票，不得辦理貼現(xiàn)”。此通知提出的“真實貿(mào)易背景”說法被一直延用至今，提出嚴(yán)禁承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票；對于票據(jù)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，要求申請人提交增值稅發(fā)票和貿(mào)易合同復(fù)印件。該通知跟當(dāng)時出現(xiàn)的眾多詐騙案件不無關(guān)系，此時提真實貿(mào)易背景合情合理。 7、《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)【2005】235號，2005年9月）。 其中規(guī)定“關(guān)于商業(yè)匯票真實交易關(guān)系的審查。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓應(yīng)具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。出票人（持票人）向銀行申請辦理承兌或貼現(xiàn)時，承兌行和貼現(xiàn)行應(yīng)按照支付結(jié)算制度的相關(guān)規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行審核。銀行承兌匯票的承兌行負(fù)責(zé)對出票人的資格、資信、交易合同和匯票記載的內(nèi)容等進(jìn)行審查。商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)申請人應(yīng)向銀行提供交易合同原件、貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。貼現(xiàn)銀行向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向人民銀行申請再貼現(xiàn)時，不再提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，但需對票據(jù)的要式性和文義性是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定承擔(dān)審核責(zé)任”。該通知，一是辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)，無需再提供合同和發(fā)票，說明票據(jù)的交易和融資屬性已得到發(fā)展和認(rèn)同；二是根據(jù)描述邏輯試圖把《支付結(jié)算辦法》中的審查貿(mào)易背景要求和《票據(jù)法》中第十條真實交易關(guān)系等同起來，坐實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系即為真實貿(mào)易關(guān)系，像是“強(qiáng)行法律釋義”，可以看作是為支付結(jié)算派和法學(xué)派之間的矛盾定調(diào)。 8、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令【2009】第2號，2009年10月發(fā)布）。第三十五條規(guī)定“電子銀行承兌匯票的出票人應(yīng)向承兌金融機(jī)構(gòu)提交真實、有效、用以證實真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料，并在電子商業(yè)匯票上作相應(yīng)記錄，承兌金融機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)審核”； 第四十條規(guī)定“轉(zhuǎn)讓背書應(yīng)當(dāng)基于真實、合法的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或以稅收、繼承、捐贈、股利分配等合法行為為基礎(chǔ)”； 第四十六條規(guī)定“持票人申請貼現(xiàn)時，應(yīng)向貼入人提供用以證明其與直接前手間真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合同、發(fā)票等其他材料，并在電子商業(yè)匯票上作相應(yīng)記錄，貼入人應(yīng)負(fù)責(zé)審查”。該辦法基本還是遵循此階段公認(rèn)的真實貿(mào)易背景要求，但提法上較以前更寬松，“真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系”中的“或”字似乎是嘗試把獨立的債權(quán)債務(wù)關(guān)系也作為簽發(fā)和貼現(xiàn)的及基礎(chǔ)關(guān)系之一，但筆者認(rèn)為意義不大。 9、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)【2015】203號，2015年12月發(fā)布），“要全面加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，不得辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)。對已辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)的發(fā)票、單據(jù)等憑證，經(jīng)辦行應(yīng)在原件正面注明承兌（貼現(xiàn)）的銀行名稱、日期、金額等相關(guān)信息，防止虛假交易及發(fā)票重復(fù)使用”；《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管，促進(jìn)票據(jù)市場健康發(fā)展的通知》（銀發(fā)〔2016〕126號，2016年4月發(fā)布），提出要“堅持貿(mào)易背景真實性要求，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)”。正值大量風(fēng)險事件披露時期，矛盾仍聚焦在真實貿(mào)易背景已不合時宜，此類監(jiān)管文件未打要害，紙票交易和貿(mào)易背景要求可能是阻礙操作風(fēng)險和道德風(fēng)險出清的關(guān)鍵因素沒有引起重視，或與監(jiān)管目的相悖。 9.《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（銀發(fā)[2016]224號，2016年8月發(fā)布）。其中規(guī)定“對資信良好的企業(yè)申請電票承兌的，金融機(jī)構(gòu)可通過審查合同、發(fā)票等材料的影印件，企業(yè)電子簽名的方式，對電票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行在線審核。對電子商務(wù)企業(yè)申請電票承兌的，金融機(jī)構(gòu)可通過審查電子訂單或電子發(fā)票的方式，對電票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行在線審核。企業(yè)申請電票貼現(xiàn)的，無需向金融機(jī)構(gòu)提供合同、發(fā)票等資料”。該辦法的出臺具有歷史支撐意義，一是引領(lǐng)市場走進(jìn)電票時代；二是打破1997年來企業(yè)貼現(xiàn)需向銀行提供證明交易背景的資料的做法；三是引進(jìn)非銀機(jī)構(gòu)，為票據(jù)二級市場構(gòu)建打基礎(chǔ)。 10.《票據(jù)交易管理辦法》（中國人民銀行公告〔2016〕第29號，2016年12月發(fā)布）。其中規(guī)定“第十七條貼現(xiàn)人辦理紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)時，應(yīng)當(dāng)通過票據(jù)市場基礎(chǔ)設(shè)施查詢票據(jù)承兌信息，并在確認(rèn)紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項與已登記承兌信息一致后，為貼現(xiàn)申請人辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)申請人無需提供合同、發(fā)票等資料；信息不存在或者紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項與已登記承兌信息不一致的，不得辦理貼現(xiàn)”。進(jìn)一步明確紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)申請人亦不必向貼現(xiàn)人提供合同發(fā)票等資料，至此票據(jù)貼現(xiàn)申請人向金融機(jī)構(gòu)申請貼現(xiàn)時都不必提供合同和發(fā)票等資料，但反向未提及金融機(jī)構(gòu)在辦理貼現(xiàn)時不必審查真實貿(mào)易背景，可能是有無法突破的東西存在。 綜上歸納，筆者關(guān)于票據(jù)的貿(mào)易背景要求這一問題有以下觀點。一是存在法學(xué)市場派和支付結(jié)算派兩個流派，《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《中國人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》和《票據(jù)交易管理辦法》屬于法學(xué)市場派，沒有提及或弱化票據(jù)貿(mào)易背景要求；其他文件則可以看作是支付結(jié)算派，即票據(jù)的產(chǎn)生和流轉(zhuǎn)就是解決商品交易結(jié)算，提出的思維就是基于商品結(jié)算，必須要有真實貿(mào)易背景。二是存在制度打架現(xiàn)象，沒有做到立新廢舊，如除了《票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》，其他皆為人行或監(jiān)管機(jī)構(gòu)文件形式出現(xiàn)，就是在人行口徑的系列文件中，新的相關(guān)電子票據(jù)、票據(jù)交易文件出臺的同時，沒有廢止或修改老文件或是明確文件間的關(guān)系，造成市場主體和監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)行困惑。三是現(xiàn)存最早提出票據(jù)商品交易背景的是《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)<商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法>的通知》、《中國人民銀行關(guān)于切實加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》等，這些文件的出臺符合當(dāng)時經(jīng)濟(jì)金融需要，只是明確操作流程屬操作規(guī)范，這表明奠定真實貿(mào)易背景要求的源頭文件而非《票據(jù)法》。四是類似2005年的《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》等文件，其試圖表述把《票據(jù)法》中的“交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系”解讀為“真實貿(mào)易關(guān)系”，有些牽強(qiáng)，在我國有權(quán)對基本法作出解釋的只有全國人大及其常委會（立法解釋）、最高法院最高檢察院（司法解釋）。