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問題已解決
工資計(jì)提以及發(fā)放應(yīng)該怎么分別做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好。
1.計(jì)提工資時(shí)
借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分)
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
1.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這里是員工個(gè)人部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款
3.上交個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2021 02/18 22:33
84784976 
2021 02/18 23:21
企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保也是在工資里面扣除的吧？
84784976
2021 02/18 23:40
為什么員工自費(fèi)的社保是應(yīng)交個(gè)人所得稅呢？
李木子老師 
2021 02/19 08:38
同學(xué)，你好。企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保不完全是在工資里面扣除的，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)個(gè)人不用繳納，由企業(yè)繳納。但養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)和住房公積金，企業(yè)年金需要公司和個(gè)人共同繳納，要從工資里按比例扣。
李木子老師
2021 02/19 08:44
同學(xué)，你好。員工自費(fèi)的社保是應(yīng)交個(gè)人所得稅呢，不太理解了。
1.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這里是員工個(gè)人部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
這是單位發(fā)工資時(shí)，指代扣個(gè)人所得稅。
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