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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，去年12月的進(jìn)項(xiàng)票專票今年1月份抵扣的，做賬該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，去年是如何做分錄的？
2021 02/23 15:34
84785034 
2021 02/23 15:36
當(dāng)時(shí)先付的款
借：應(yīng)付賬款-**公司
貸：銀行存款
張艷老師 
2021 02/23 15:37
具體是什么業(yè)務(wù)下發(fā)生的？
84785034
2021 02/23 15:38
發(fā)票是12月份收到的
張艷老師
2021 02/23 15:38
是什么業(yè)務(wù)取得的發(fā)票？您要具體說(shuō)一下，是否涉及以后期間分期攤銷(xiāo)？
84785034
2021 02/24 11:54
你好
是今日頭條的廣告推廣費(fèi)用專票
張艷老師
2021 02/24 11:55
發(fā)票金額有多大呢？
84785034
2021 02/24 11:55
發(fā)票金額10000元整
張艷老師
2021 02/24 12:48
分錄為
借 以前年度損益
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 以前年度損益調(diào)整
84785034
2021 02/24 12:59
好的，謝謝老師
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額我是1月份抵扣的
沒(méi)問(wèn)題吧？
張艷老師
2021 02/24 14:41
沒(méi)有問(wèn)題的，現(xiàn)在專票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有期限限制了。
84785034
2021 02/24 14:44
好的謝謝老師
還有個(gè)問(wèn)題，公司主營(yíng)是信息服務(wù)
收到的進(jìn)項(xiàng)專票，付款是線上充值支付的
收到發(fā)票這樣做分錄可以嗎？
借：管理費(fèi)用-信息服務(wù)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
張艷老師
2021 02/24 14:45
分錄是正確的，沒(méi)有問(wèn)題。
84785034
2021 02/24 14:46
好的，謝謝老師
非常感謝
張艷老師
2021 02/24 14:48
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
84785034
2021 02/24 14:56
也祝您一切順利！
張艷老師
2021 02/24 15:00
非常感謝，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，還可以加送小心意呦，感謝您的鼓勵(lì)！
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