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老師，請(qǐng)教下 零余額用款額度這個(gè)科目，如果存在應(yīng)收應(yīng)付跨年業(yè)務(wù)。那么年末財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)的零余額期末數(shù)不等，就導(dǎo)致轉(zhuǎn)入財(cái)政應(yīng)返還科目的數(shù)不等，那應(yīng)該怎么處理？
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你好，這里不會(huì)有差異，應(yīng)收應(yīng)付沒有資金收付，不影響零余額賬戶用款額度的
2021 02/24 17:15
84785008 
2021 02/24 17:17
之前做是
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借：零余額用款額度
貸：其他應(yīng)付款
預(yù)算會(huì)計(jì)不做
年底不支出
那這樣到年底 零余額財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這邊余額就會(huì)比預(yù)算會(huì)計(jì)多
陳詩晗老師 
2021 02/24 17:19
預(yù)算會(huì)計(jì)需要處理
貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入
處理
84785008
2021 02/24 17:19
可是這個(gè)不是單位收入哦
陳詩晗老師
2021 02/24 17:23
撥付到你的零余額，為什么不是收入呢
84785008
2021 02/24 17:37
是下屬單位的錢，他們沒有零余額，我們是代為轉(zhuǎn)過去的。不屬于我們的資金。
陳詩晗老師
2021 02/24 17:39
那你這邊預(yù)算會(huì)計(jì)也是要做收入，你轉(zhuǎn)過去的時(shí)候預(yù)算快去做支出啊。
84785008
2021 02/24 17:40
我們財(cái)政局發(fā)了指引，這種錢不能做收入呢，財(cái)政局寫的分錄就是 借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。但是現(xiàn)在這個(gè)錢是走零余額的，就不懂了
84785008
2021 02/24 17:41
我們的年初預(yù)算是不包含這些錢的
陳詩晗老師
2021 02/24 17:52
這個(gè)不屬于你的收入，就不應(yīng)該從你的領(lǐng)域而賬戶去發(fā)放，既然進(jìn)了你的零余額，就應(yīng)該做你的收入處理，要不然你這個(gè)平不了帳。
84785008
2021 02/24 17:59
應(yīng)收應(yīng)付類的資金，是不是不應(yīng)該走零余額資金的？
陳詩晗老師
2021 02/24 18:36
對(duì)的，這里不應(yīng)該通過零余額處理
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