问题已解决

學(xué)校會(huì)計(jì)處理下, 賬上按照勞務(wù)發(fā)生期入賬,稅法上按照勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放期申報(bào),造成賬上與稅法上的差異,次年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整這個(gè)差異?或者有什么相關(guān)政策? 例如 11月上課勞務(wù)行為發(fā)生課酬費(fèi)10萬,11月賬上按照勞務(wù)10萬入賬。 但是 報(bào)酬分別是在12月發(fā)放了60萬,在次年發(fā)放了40萬

84785013| 提问时间:2021 02/25 08:43
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
佟老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,這個(gè)沒看明白您指哪方面差異,
2021 02/25 08:45
84785013
2021 02/25 08:49
學(xué)校會(huì)計(jì)處理下, 賬上按照勞務(wù)發(fā)生期入賬,稅法上按照勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放期申報(bào),造成賬上與稅法上的差異,次年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整這個(gè)差異?或者有什么相關(guān)政策? 例如 11月上課勞務(wù)行為發(fā)生課酬費(fèi)10萬,11月賬上按照勞務(wù)10萬入賬。 但是 報(bào)酬分別是在12月發(fā)放了6萬,在次年發(fā)放了4萬 也就是12月所屬期申報(bào)了6萬,次年1一月申報(bào)了4萬 就是我2020年按照10萬入賬, 稅法上只申報(bào)6萬,次年申報(bào)了4萬。
84785013
2021 02/25 09:03
就是說2020賬上勞務(wù)報(bào)酬按照10入賬了, 稅法個(gè)稅系統(tǒng)上只申報(bào)了6萬。 差異4萬 是在次年1月申報(bào)。 2020年賬上勞務(wù)費(fèi)用10萬 2020年稅務(wù)系統(tǒng)查到勞務(wù)費(fèi)6萬
佟老師
2021 02/25 09:04
這個(gè)稅跟會(huì)沒有差異啊,會(huì)計(jì)該怎么處理就怎么處理,個(gè)稅發(fā)生納稅義務(wù)就申報(bào),你還是說你做帳時(shí)已經(jīng)扣個(gè)稅了
佟老師
2021 02/25 09:05
就是我2020年按照10萬入賬, 稅法上只申報(bào)6萬,次年申報(bào)了4萬。 這兩個(gè)你指個(gè)稅差異嗎?
84785013
2021 02/25 09:07
這個(gè)差異對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)有調(diào)增條件的影響嗎?
84785013
2021 02/25 09:09
這個(gè)差異對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)有調(diào)增調(diào)減的影響嗎?
佟老師
2021 02/25 09:27
不需要調(diào)增的,沒有影響的
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:58

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~