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監(jiān)理公司小規(guī)模納稅人，今年一月開票收入監(jiān)理款46000，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅，這個銷項稅月末可以掛著嗎？因為是季度申報稅
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你好，小規(guī)模用不到三級科目，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅用這個就可以，季度末如果不需要交稅，季度末的那個月結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2021 03/02 18:41
84785042 
2021 03/03 08:53
就是一月這個稅我可以就這樣掛著先，到了季度末如果不用交稅就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了是這個意思吧！？因為沒什么成本跟費用，所以有26000的利潤，如果季末有10000的利潤，需要交企業(yè)所得稅嗎？小型微利企業(yè)
郭老師 
2021 03/03 09:19
你好
是的
安5%繳納的
84785042
2021 03/03 09:28
銀行那些手續(xù)費，我可以匯總做成一筆憑證嗎，但貸方銀行存款實際支付幾次對應(yīng)幾次就幾次嗎？比如借：財務(wù)費用-手續(xù)費 200 貸：銀行存款 10
銀行存款20
銀行存款 70 這樣嗎？還是匯總一次貸：銀行存款 200這樣也可以？！
郭老師
2021 03/03 09:46
你好，可以匯總一筆的。
84785042
2021 03/03 09:53
哦哦，那我支付一些材料款，分幾次付款了，也可以匯總一筆來做嗎？
郭老師
2021 03/03 10:03
是一天的，可以這么做的
84785042
2021 03/03 10:07
不是一天的，是一個月內(nèi)的。這樣就不可以嗎？！
郭老師
2021 03/03 10:42
你好
最好是分開。
你這樣的話
一個月沒有幾筆業(yè)務(wù)了
84785042
2021 03/03 11:28
一個月內(nèi)匯總一筆也還是可以的是吧？！因為我已經(jīng)做了憑證過賬了
郭老師
2021 03/03 12:15
是的
可以的
可以的
可以的
84785042
2021 03/03 16:37
建筑公司，建造師的**費從公賬轉(zhuǎn)給了對方私人賬戶，出納轉(zhuǎn)賬可以寫預(yù)支工資嗎？然后會計做賬1、借：其他應(yīng)收款-xxx貸：銀行存款 2、借：應(yīng)付職工薪金 貸：其他應(yīng)收款-xxx，這樣可以嗎？
郭老師
2021 03/03 16:55
你好
可以的
可以的
84785042
2021 03/03 17:42
建筑公司，購入活動板房，建設(shè)項目搭建辦公室，宿舍，倉庫，廚衛(wèi)設(shè)施用，做什么科目呢？小企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師
2021 03/03 17:45
借臨時設(shè)施貸銀行存款
分?jǐn)偟臅r候，借工程施工貸臨時設(shè)施。
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