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全資子公司2020年3月成立，母公司沒有實際繳納資本金，母公司賬上沒有掛長投，子公司沒有實收資本，2020年末，子公司有200多萬的未分配利潤，這個合并報表這個怎么做賬
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同學你好，正常合并處理即可，畢竟是全資子公司。只是合并時抵消分錄，沒有實收資本而已。
2021 03/14 23:20
84784985 
2021 03/14 23:24
那是怎么編分錄啊，借：應收股利，貸：長投，借：未分配利潤，貸長投？
王雁鳴老師 
2021 03/14 23:29
同學你好，分錄如下：
借：長期股權投資
貸：投資收益
再做
借：投資收益
貸：長期股權投資
84784985
2021 03/15 08:11
老師，那個原理能說下么，沒太明白為什么這么做
王雁鳴老師
2021 03/15 09:02
同學你好，一般情況下，子公司年底實現(xiàn)利潤時，母公司分錄是，借，長期股權投資，貸，投資收益。因此，抵消分錄，先做這個分錄，然后再沖減長期股權投資和投資收益。
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