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老師，應(yīng)納稅所得額到底是當(dāng)期的+遞延所得稅*25%呢還是當(dāng)期的*25%+遞延所得稅呢
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你好 應(yīng)納稅所得額 是在你的利潤(rùn)基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整 你問的是不是所得稅費(fèi)用呢
2021 03/15 21:52
84785029 
2021 03/15 21:54
是的，就是所得稅費(fèi)
雯雯老師 
2021 03/15 22:06
所得稅費(fèi)用你可以通過這個(gè)分錄來(lái)理解? ?第一個(gè)分錄，借：所得稅費(fèi)用? 貸：應(yīng)交所得稅? 這個(gè)表示是當(dāng)期的?
?如果涉及到遞延，那么
第二個(gè)分錄? 借：所得稅費(fèi)用? 貸：遞延所得稅負(fù)債? ，
第三個(gè)分錄? ?借：遞延所得稅資產(chǎn)? 貸：所得稅費(fèi)用，
這樣就是你當(dāng)期的應(yīng)繳納所得稅+當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)
84785029
2021 03/15 22:33
老師，例題29我不太明白為什么不是（1000+20）*25%呢？
84785029
2021 03/16 09:54
老師在嗎
雯雯老師
2021 03/16 12:23
因?yàn)轭}中已經(jīng)告訴你的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)，不用再去乘以25%
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