問(wèn)題已解決

可以幫我講解下第十八題嗎？看不懂

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/17 21:14
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好， 當(dāng)期所得稅費(fèi)用計(jì)算是（1000+20-100+6）*25%231.5 遞延所得稅費(fèi)用是（50-30）+（10-20）=10 所以2017年度所得稅費(fèi)用是231.5+10=241.5
2021 03/17 21:19
84785030
2021 03/17 21:22
為什么延遞所得稅那里第二個(gè)是年初減年末
朱小慧老師
2021 03/17 21:25
遞延所得稅資產(chǎn)期初是10期末是20 所以本期有10的遞延所得稅資產(chǎn)形成 會(huì)計(jì)分錄如下 借：遞延所得稅資產(chǎn)10 貸：所得稅費(fèi)用10 遞延所得稅負(fù)債期初30期末50所以本期形成了20的遞延所得稅負(fù)債 會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用20 貸：遞延所得稅負(fù)債20 所以這一部分形成的所得稅費(fèi)用是遞延所得稅費(fèi)用是（50-30）+（10-20）=10
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