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問(wèn)題已解決
母公司投資收益和子公司未分配利潤(rùn)的抵銷分錄為什么不能直接寫(xiě)成借：投資收益 貸：未分配利潤(rùn)-當(dāng)期利潤(rùn) 要分成未分配利潤(rùn)-期初數(shù)和期末數(shù)？
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同學(xué)，你好 這樣是好區(qū)分，因?yàn)檫@些分錄所使用的不是會(huì)計(jì)科目，這些抵消分錄他是在你的底稿中體現(xiàn)。
2021 03/25 18:38
84785032 
2021 03/25 20:01
他這個(gè)抵銷分錄是為了合并母公司和子公司的利潤(rùn)表和所有者權(quán)益兩張表嗎？
安妮老師 
2021 03/25 20:03
你好，是這樣理解的
84785032
2021 03/25 20:51
他這個(gè)分錄中投資收益是調(diào)減母公司利潤(rùn)表中的投資收益。其他的未分配利潤(rùn)-期初和期末 還有 提取盈余公積金這些是為了調(diào)整哪家公司的哪張報(bào)表？
84785032
2021 03/26 13:11
你怎么不回答了。
安妮老師
2021 03/26 13:18
你好 同學(xué)，它抵消的是母公司對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益，這是抵消兩邊的重復(fù)內(nèi)容
安妮老師
2021 03/29 09:59
同學(xué)，你好，他這都是抵消的，不是說(shuō)調(diào)增的，有抵消內(nèi)部利潤(rùn)分配，抵消重復(fù)項(xiàng)目，抵消內(nèi)部交易損益。
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