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問(wèn)題已解決
我們公司成立了餐飲子公司，成立之前所有收支都是經(jīng)由母公司，現(xiàn)在子公司執(zhí)照稅務(wù)登記都已完成，之前母公司做賬時(shí)有存貨，預(yù)收賬款怎么轉(zhuǎn)到子公司賬上
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您好，母公司銷(xiāo)售給子公司
2021 03/25 20:26
84785009 
2021 03/25 20:37
怎么寫(xiě)分錄，用什么做附件資料
小林老師 
2021 03/25 20:38
您好，借應(yīng)收賬款～子公司，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品
84785009
2021 03/25 21:18
但是子公司不會(huì)轉(zhuǎn)錢(qián)給母公司，只能視同銷(xiāo)售處理，借方應(yīng)是什么科目
小林老師
2021 03/25 21:19
您好，那就掛應(yīng)收賬款，不可能視同銷(xiāo)售
84785009
2021 03/25 21:31
但是在子公司成立之前已經(jīng)做借:銀行存款? 貸:預(yù)收賬款。現(xiàn)在母公司的預(yù)收賬款還沒(méi)沖完，子公司已成立了，母公司的預(yù)收賬款怎么沖掉
小林老師
2021 03/25 22:02
您好，子公司可以按母公司代收款處理，借其他應(yīng)收款～母公司，貸預(yù)收款項(xiàng)
84785009
2021 03/25 22:21
那母公司是不是要把預(yù)收的錢(qián)轉(zhuǎn)給子公司，但是所有的開(kāi)支都是母公司出錢(qián)，子公司未成立前都是母公司經(jīng)營(yíng)，收支都由母公司做賬也是正常的呀？因?yàn)椴蛷d開(kāi)業(yè)時(shí)，都還沒(méi)確定要成立子公司
小林老師
2021 03/25 22:28
您好，那您區(qū)分好，前期支出后期收益由哪方承擔(dān)
84785009
2021 03/26 08:26
前期支出是母公司承擔(dān)，因?yàn)樽庸具€沒(méi)成立，收入也直接進(jìn)入母公司賬戶(hù)，現(xiàn)在子公司成立了，基本戶(hù)，稅務(wù)登記都辦好了，那所有收支子公司自己承擔(dān)了，所以前期有收會(huì)員充值的預(yù)收款，母公司怎么處理好一點(diǎn)
小林老師
2021 03/26 09:56
您好，母公司，預(yù)收款轉(zhuǎn)入子公司，貸預(yù)收款項(xiàng)（紅字）貸其他應(yīng)付款
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