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退運貨物未申報退稅應該如何操作呢
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公司如是生產企業(yè),需要辦理退運(未退稅)證明,公司還沒有進行免抵退稅申報,不需在生產企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)用負數(shù)沖減原免抵退稅申報數(shù)據,只需要錄入退運證明數(shù)據?!r
(1)在生產企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入退運證明的流程:
進入向導-單證申報向導,A第二步-單證明細數(shù)據采集-退運已補稅(未退稅)證明申請;B第三步-設置單證申報標志-退運已補稅(未退稅)證明申請;C第四步-打印單證申請表-選擇已補稅(未退稅)證明申請表;D第五步-生成單證申報數(shù)據。
(2)賬務處理:根據退關退運貨物的出口銷售額沖減當期出口銷售收入:
借:應收賬款(或銀行存款等科目)(紅字),
貸:主營業(yè)務收入(紅字),
(3)提供的資料:
到主管稅務機關申請辦理退運證明, 提供正式申報電子數(shù)據及下列資料:
A、出口貨物報關單(退運發(fā)生時已申報退稅的,不需提供);
B、出口發(fā)票;
C、主管稅務機關要求報送的其他資料。
2021 04/03 16:38
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