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公司從3月繳社保，3月先繳，3月計(jì)提，在3月工資里扣除，現(xiàn)在公司要求先先扣除再繳，4月份的社保要先從3月扣除，那3月計(jì)提的社保怎么來(lái)做平帳。3月底工資計(jì)提分錄怎么寫(xiě)？

這個(gè)是不是要分兩筆來(lái)做

計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保(企業(yè)自己承擔(dān)的部分)： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個(gè)人部分的社保) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 上交杜保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款 上交個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款