問(wèn)題已解決

老師您好，麻煩問(wèn)一下，季度預(yù)交企業(yè)所得稅怎么賬務(wù)處理，收到退回上年的企業(yè)所得稅怎么做賬

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/09 09:24
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2021 04/09 09:25
紫藤老師
2021 04/09 09:25
收到退回上年的企業(yè)所得稅 1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84784987
2021 04/09 09:30
您好老師，我看前任會(huì)計(jì)把退稅做營(yíng)業(yè)外收入了，還結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)，這樣對(duì)嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:31
退稅做營(yíng)業(yè)外收入了，也是可以的，但是你計(jì)入以前年度損益調(diào)整更好的
84784987
2021 04/09 09:32
老師預(yù)交的所得稅不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中去嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:32
所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中去
84784987
2021 04/09 09:34
他通過(guò)本年利潤(rùn)也是最終到利潤(rùn)分配中去了，我就是不明白，你做的直接到利潤(rùn)分配，他還進(jìn)了本年利潤(rùn)，這樣有沒(méi)有是虛減利潤(rùn)
紫藤老師
2021 04/09 09:35
利潤(rùn)分配是最后的了，不再結(jié)轉(zhuǎn)
84784987
2021 04/09 09:37
嗯嗯，我沒(méi)說(shuō)清楚，我意思他走營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，隊(duì)本年利潤(rùn)有影響嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:38
營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，交所得稅
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