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實(shí)務(wù)
問題已解決
年前的暫估成本分錄，借：工程施工-材料費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款- 暫估價，跨年分錄怎么寫
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你好，跨年有取得對應(yīng)的發(fā)票嗎？
2021 04/09 20:21
84785010 
2021 04/09 20:23
有的，只取得一部分
鄒老師 
2021 04/09 20:27
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785010
2021 04/09 20:34
主要是我去年暫估成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了
鄒老師
2021 04/09 20:34
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本是有錯誤嗎？??
84785010
2021 04/09 20:37
沒有錯誤，就是今年收到的發(fā)票沒有去年暫估成本多
鄒老師
2021 04/09 20:39
你好，既然去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒有錯誤，就不需要對之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整分錄啊?
84785010
2021 04/09 20:42
我的意思是比如去年暫估成本100萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是100萬，今年收到發(fā)票是80萬
鄒老師
2021 04/09 20:50
你好，既然去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒有錯誤，就不需要對之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整分錄啊?
這個只是還有20萬的發(fā)票沒有到，不需要對之前的成本做調(diào)整的
除非之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額有錯誤，才需要對之前的成本做調(diào)整
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