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老師去年12月份的暫估庫存，今年收到發(fā)票了，分錄怎么做？

84785025| 提問時(shí)間：2021 04/10 19:02
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亦凡老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
你好，將去年12月份暫估的分錄紅沖，然后按收到發(fā)票正常做。 借 原材料（庫存商品） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款（應(yīng)付賬款）
2021 04/10 19:05
84785025
2021 04/10 19:07
老師是夸年，有沒有什么特殊事項(xiàng)
亦凡老師
2021 04/10 19:19
你好，你暫估的庫存如果未結(jié)轉(zhuǎn)入成本就這樣處理，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本且金額和實(shí)際不一致，然后沖銷之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本 借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 少的話做相反分錄。
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