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實(shí)務(wù)
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老師，匯算清繳A105050表：工資薪金支出-賬載金額，是“應(yīng)付職工薪酬”的貸方發(fā)生額還是“應(yīng)付職工薪酬-工資”的貸方發(fā)生額？
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你好，同學(xué)是應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額。
2021 04/12 10:20
84784961 
2021 04/12 10:25
老師，2020年的賬務(wù)中，公司部分的社保和公積金，沒有通過應(yīng)付職工薪酬去過渡，直接入了相關(guān)費(fèi)用。那么在105050表中工資薪金支出，我只能按賬面的“應(yīng)付職工薪酬”去填寫，還是可以加上沒有過渡的社保和公積金？
李芬老師 
2021 04/12 10:28
是需要包括的，你好。
84784961
2021 04/12 10:31
老師，就是說，匯算清繳不用按應(yīng)付職工薪酬的相關(guān)科目是填，按企業(yè)實(shí)際情況去填寫，是嗎？
李芬老師
2021 04/12 10:35
你好，同學(xué)是這個(gè)意思呀。
84784961
2021 04/12 10:38
好的。老師，那匯算清繳中，社保的填寫，因?yàn)闆]有計(jì)提的社保公司部分，會(huì)比權(quán)責(zé)發(fā)生制少一個(gè)月的金額，這里應(yīng)該按實(shí)際已入費(fèi)用的社保填寫，還是按權(quán)責(zé)發(fā)生制加上一個(gè)月？
李芬老師
2021 04/12 10:39
按權(quán)責(zé)發(fā)生是加上一個(gè)月填寫。
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