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請問老師。本月開具發(fā)票100萬元，銷項稅115044元。已認證進項稅額20萬元。最后已抵扣稅額115044元，已認證未抵扣稅額84956元。本月零申報。請問這筆應該怎么進行賬務處理呢？
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你好
銷項
借：應收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
進項
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
結轉增值稅
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2021 04/12 20:20
84785016 
2021 04/12 21:03
請問老師。我做成本時區(qū)分了進項稅稅率。那結轉增值稅的時候，應交稅費-應交增值稅-進項稅 這一筆。是不是也需要分別把不同稅率的金額做出來呢？
鄒老師 
2021 04/12 21:09
你好，不需要區(qū)分，增值稅只需要按總額結轉就可以了
84785016
2021 04/12 21:13
現(xiàn)在出現(xiàn)了一個問題就是。稅率我是設置在三級科目的（應交稅費-應交增值稅-進項稅-13%進項）直接選二級科目進項稅 選不了，這個怎么辦呢？
鄒老師
2021 04/12 21:20
你好，增值稅只需要設置三級科目應交稅費—應交增值稅（進項稅額），不需要按稅率設置四級明細科目的
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