问题已解决
3、假設(shè)A公司當(dāng)年稅前會計利潤萬,所得稅稅率為25%,當(dāng)年發(fā)生如下 業(yè)務(wù): (1)國債利息2萬,稅務(wù)罰款5萬. (2)計稅工資100萬,會計工資120萬: (3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬,稅法允許扣除40萬+ (4)固定資產(chǎn)當(dāng)年折舊50萬,稅法折舊40萬+ 要求:計算當(dāng)年應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用:
FAILED
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應(yīng)交所得稅(100-2+5+20+10+10)*25%=35.75
遞延所得稅資產(chǎn)10*25%=2.5
所得稅費(fèi)用35.75-2.5=33.25
2021 04/13 13:11
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