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老師，你好?。?021年版）企業(yè)所得稅月季度申報（A類）營業(yè)外收入填列哪行？申報表中（營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額）有稽勾關(guān)系？
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申報表中（營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額），沒有稽勾關(guān)系
營業(yè)外收入不用填
2021 04/13 16:27
84784947 
2021 04/13 16:31
申報表該怎樣填列才是正確？
文文老師 
2021 04/13 16:34
根據(jù)利潤表上的數(shù)據(jù)填報就可以了
84784947
2021 04/13 17:11
營業(yè)收入填列（主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入）數(shù)據(jù)，營業(yè)成本填列（營業(yè)成本+稅金及附加+期間費用），利潤總額直接反映利潤表上數(shù)據(jù)？
文文老師
2021 04/13 17:12
營業(yè)收入填列（主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入）數(shù)據(jù)，營業(yè)成本填列（主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本）??利潤總額直接反映利潤表上利潤總額
84784947
2021 04/13 17:14
以上填列不用反映營業(yè)外收入
文文老師
2021 04/13 17:15
是，以上填列不用反映營業(yè)外收入
84784947
2021 04/13 17:15
我們沒有主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，只有期間費用成本
84784947
2021 04/13 17:17
另外我們以出租土地為主營業(yè)務(wù)收入，哪么辦理土地證費用屬于主營業(yè)務(wù)成本還是管理費用？
文文老師
2021 04/13 17:17
辦理土地證費用，計入主營業(yè)務(wù)成本
84784947
2021 04/13 17:18
以前我們土地是沒有證，現(xiàn)在開始辦？我該出營業(yè)成本還是管理費用？
文文老師
2021 04/13 17:27
建議計入營業(yè)成本。
84784947
2021 04/13 18:25
好的，老師！但是，有些同行叫我入管理費，她們說就好像房產(chǎn)稅那些都是入管理費的。
文文老師
2021 04/13 20:31
房產(chǎn)稅，建議入稅金及附加
84784947
2021 04/13 20:59
好的，明白！
84784947
2021 04/13 21:02
老師，我們小規(guī)模，沒有主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，只有期間費用發(fā)生能作營業(yè)成本填列？
文文老師
2021 04/13 21:21
營業(yè)成本不填，利潤總額按利潤表的利潤總額填報
84784947
2021 04/13 22:14
那不是只有營業(yè)收入和利潤總額那倆個數(shù)！
84784947
2021 04/13 22:17
好像有點奇怪，營業(yè)成本一點都沒有，有營業(yè)收入，總利潤去虧損。
84784947
2021 04/13 22:18
總利潤卻虧損
文文老師
2021 04/14 09:58
是奇怪，所以建議做些營業(yè)成本
前期費用可轉(zhuǎn)部分到營業(yè)成本中，做調(diào)整分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：管理費用（紅字）
總利潤是虧損，按負數(shù)填報即可。
84784947
2021 04/14 14:33
好吧！老師！謝謝你。
文文老師
2021 04/14 14:36
好的，祝你工作順利。請五星好評!
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