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之前年度做了 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款 錢也不需要支付 那今年做報(bào)表更正 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 那應(yīng)付賬款怎么沖銷呢

84784995| 提问时间：2021 04/14 10:57
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榮榮老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，分錄應(yīng)該是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2021 04/14 11:00
84784995
2021 04/14 11:04
老師 你好 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 應(yīng)該沒(méi)有以前年度損益調(diào)整吧
榮榮老師
2021 04/14 11:09
同學(xué)，還有一種處理方法：把不再支付的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，報(bào)表不再更正。
84784995
2021 04/14 11:23
老師 那會(huì)計(jì)分錄怎么操作呢 借 應(yīng)付賬款 貸 營(yíng)業(yè)外收入 管理費(fèi)用 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 這樣操作嗎
榮榮老師
2021 04/14 11:32
借 應(yīng)付賬款 貸 營(yíng)業(yè)外收入。不需要后面的分錄了。
84784995
2021 04/14 15:56
相當(dāng)于 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款 這筆分錄之前年度是多做的 需要把這筆分錄在今年整筆做沖銷
榮榮老師
2021 04/14 16:53
企業(yè)的應(yīng)付賬款，因?qū)Ψ絾挝话l(fā)生變故或者其他意外情況確實(shí)無(wú)法支付時(shí)，可視同企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的一項(xiàng)額外收入，借記"應(yīng)付賬款"科目，貸記"營(yíng)業(yè)外收入"科目。
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