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老師，企業(yè)所得稅預(yù)交是按利潤表的利潤總額是嗎，第一季度的利潤總額是7523.55，我們是小微企業(yè)，計算公式是：7523.55*25%*20%=376.18是嗎？
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你好，這個對應(yīng)要是這個滿足小型微利企業(yè)，沒有彌補(bǔ)虧損固定資產(chǎn)一次扣除，7523.55*12.5%*20%
2021 04/14 16:38
84785005 
2021 04/14 16:44
老師沒懂你的意思，我們滿足小微企業(yè)，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，不是現(xiàn)在還沒有明確5%的基礎(chǔ)上再減半按2.5%征收嗎？現(xiàn)在到底是按5%還是2.5%??？
maize老師 
2021 04/14 16:50
明確了，文件出來了，
國家稅務(wù)總局公告2021年第8號 國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告
maize老師
2021 04/14 16:50
一、關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅減半政策有關(guān)事項
(一)對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
(二)小型微利企業(yè)享受上述政策時涉及的具體征管問題，按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》(2019年第2號)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行
84785005
2021 04/14 17:26
1.老師100萬以上的還是按之前的減按50%，適用稅率20%是吧？2.老師月末是先結(jié)轉(zhuǎn)損益后，在計提所得稅，支付所得稅和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅是吧？
maize老師
2021 04/14 17:36
(一)對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
maize老師
2021 04/14 17:37
就是100萬乘以2.5%要是說120萬還有20萬按10%
maize老師
2021 04/14 17:37
先計提所得稅再去結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
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