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母公司有6家子公司，收回一家全資子公司，合并報表時候，子公司的資產負債不合并，合并利潤表，那抵消分錄呢？要怎么做，才能保證合并報表當年的期初未分配利潤與上面的一直？還是本來就不一致了
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當期減少子公司，子公司資產負債表不并入，但合并期初數不變
期初未分配利潤可以通過資本公積補充分錄
2021 04/16 07:12
84784993 
2021 04/16 08:21
那資本公積不等于剩下子公司按比例結算的嗎？
紅老師 
2021 04/16 08:23
不等于的哦，資本公積相當于是還原
84784993
2021 04/16 08:32
呀，不是以前的損益和當年的都是到投資收益嗎，以前的沖年初未分配，當年的沖年末？
紅老師
2021 04/16 08:50
如果有分配方案就進投資收益
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