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老師你好！20年12月做了一筆無票辦公房租，款未付分錄如下，借：管理費用6000 貸：其他應(yīng)付款6000；21年1月拿到專票，做了如下分錄，借：管理費用5714.29 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項）285.71 貸：銀行存款6000 4月份才發(fā)現(xiàn)記賬有誤，季報完成，匯算清繳也已申報完成，我不想調(diào)整匯算清繳了，打算4月份調(diào)賬！我想以前年度損益調(diào)整沖掉285.71，然后沖掉1月份管理費用5714.29，貸方?jīng)_平我前期掛的其他應(yīng)付款6000，但是跨月結(jié)完賬我再調(diào)5714.29該記到什么科目呢？

你好 前面錯的可以紅沖? 把損益 科目換成以前年度損益調(diào)整就可 以

能說的清晰一點嗎？不明白！麻煩老師寫一下分錄！

沖去年的 借以前年度損益 調(diào)整負數(shù)? 貸其他應(yīng)付款負數(shù)?

老師你可能沒有明白我的意思！以前年度的我知道，我問的是當年1月份的管理費用我沖的時候跨月了是沖本年利潤科目還是跨月也一樣沖管理費用

當年的直接沖管理費用?