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申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)，利潤(rùn)總額是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額嗎？還是凈利潤(rùn)。

84784997| 提問時(shí)間：2021 04/18 20:35
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)，利潤(rùn)總額是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)，而不是凈利潤(rùn)
2021 04/18 20:36
84784997
2021 04/18 20:39
I季度季報(bào)，是1季度季報(bào)利潤(rùn)總額，2季度季度就是本年累計(jì)1-6月的利潤(rùn)總額嗎？
鄒老師
2021 04/18 20:41
你好，是的，都是按季度末月利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額填寫
84784997
2021 04/18 21:11
那I季度填了1~3月的利潤(rùn)總額，自動(dòng)生成了交款金額，二季度又填1~6月份的利潤(rùn)總額，這樣二季度不是把一季度二季度的利潤(rùn)總額都交了稅嗎？
鄒老師
2021 04/18 21:12
你好，不會(huì)重復(fù)納稅，第二季度的時(shí)候，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
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