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問題已解決
要求： 1. 假設(shè)該合并為非同一控制下合并，編制購買日B公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的會計(jì)分錄。 2.假設(shè)該合并為非同一控制下合并，要求編制20x1年12月31日合并日后相關(guān)調(diào)整抵消分錄，并編制合并工作底稿。
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請您稍等，我來看一下題目
2021 04/18 21:51
舟舟老師 
2021 04/18 22:12
題目是不是不全，沒有當(dāng)年凈利潤及分配情況
（1）個別報表
借：長期股權(quán)投資3600
貸：銀行存款1180
主營業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1000*0.17=170
股本500
資本公積——股本溢價1250-500=750
借：主營業(yè)務(wù)成本800
貸：庫存商品800
（2）2021.12.31
借：存貨180-100=80
固定資產(chǎn)2400-1200=1200
無形資產(chǎn)750-500=250
貸：資本公積1530
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允=3470+1530=5000
商譽(yù)=3600-5000*0.7=100
借：營業(yè)成本80
貸：存貨80
借：管理費(fèi)用1200/10=120
貸：固定資產(chǎn)120
借：管理費(fèi)用250/5=50
貸：無形資產(chǎn)50
公允凈利潤=
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