問(wèn)題已解決

在計(jì)算交易性金融資產(chǎn)的時(shí)候，會(huì)計(jì)上是1200萬(wàn)，稅法上是800萬(wàn)，那算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候是3000－400還是3000+400呢

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/22 18:21
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，根據(jù)題目，應(yīng)當(dāng)是3000-400
2021 04/22 18:24
84784999
2021 04/23 15:34
為什么是3000－400呢？ 應(yīng)納稅所得額是應(yīng)該利潤(rùn)＋會(huì)計(jì)上調(diào)整－稅法上調(diào)整嗎
小林老師
2021 04/23 16:31
您好，是的，因?yàn)闀?huì)計(jì)體現(xiàn)公允價(jià)值增加，所以進(jìn)行調(diào)減
84784999
2021 04/23 16:36
那是＋會(huì)計(jì)，還是－會(huì)計(jì)
小林老師
2021 04/23 16:44
您好，會(huì)計(jì)增加，所以企業(yè)所得稅減少
84784999
2021 04/23 16:49
那算所得稅還是＋會(huì)計(jì)對(duì)吧？
84784999
2021 04/23 16:55
那就應(yīng)該是3000%2b400吧？
小林老師
2021 04/23 18:14
您好，不是的，會(huì)計(jì)是增加利潤(rùn)總額，稅法調(diào)減應(yīng)納稅所得額
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