免費(fèi)問答

A公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%。2021 年 3月，發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)3月2日，向B公司賒銷某商品100件，每件標(biāo)價(jià)200元，實(shí)際售價(jià)180元(售價(jià)中不含增值稅額)，已開增值稅專用發(fā)票。商品已交付B公司。代墊B公司運(yùn)雜費(fèi)2000元?，F(xiàn)金折扣條件為 2/10 1/20， n/30。(2)3月4日，銷售給7公司商品一批，增值稅發(fā)票上注明價(jià)款為20000元，增值稅額3400元，乙公司以一張期限為60天，面值為23400元的無息商業(yè)承兌匯票支付。該批商品成本為16000元。(3)3月8日，收到B公司3月2日所購商品貨款并存入銀行。(4)3月11日，A公司從甲公司購買原材料一批，價(jià)款20000元，按合同規(guī)定先預(yù)付 40% 購貨款，其余貨款驗(yàn)支付。(5)3月 21日，收到從甲公司購買的原材料，并驗(yàn)收入庫，余款以銀行存款支付。增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20000元，增值稅3400元。(6)3月30日，企業(yè)對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺600元。原因正在調(diào)查。