問(wèn)題已解決

老師，20年度企業(yè)計(jì)提的存貨跌價(jià)損失，資產(chǎn)損失稅前扣除及調(diào)整明細(xì)表需要填報(bào)么？如果需要填報(bào)，填在哪行？

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/29 10:58
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要填報(bào)的這個(gè)，在調(diào)整表第13行，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金
2021 04/29 11:46
84784967
2021 04/29 11:51
那我確認(rèn)帳載金額和計(jì)稅基礎(chǔ)如果一致，就不需要納稅調(diào)整了吧？如果沒(méi)有充足的證據(jù)是損失？是不是需要納稅調(diào)整？
暖暖老師
2021 04/29 12:03
如果計(jì)提了跌價(jià)就需要調(diào)整
84784967
2021 04/29 12:14
如果有充足的證明確實(shí)跌價(jià)了呢？也需要調(diào)整么？
暖暖老師
2021 04/29 12:22
是的，只要計(jì)提的都調(diào)整，稅法不承認(rèn)減值
84784967
2021 04/29 12:41
好的，如果是由于意外導(dǎo)致的存貨損失，比如原材料進(jìn)水了，部分壞了，怎么做賬？可以稅前扣除么？是用待處理財(cái)產(chǎn)損益核算還是直接做管理費(fèi)用？
暖暖老師
2021 04/29 12:45
自然災(zāi)害額的直接可以扣除計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
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