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老師，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，為什么是遞延所得稅負(fù)債？為什么不是遞延所得稅資產(chǎn)，計(jì)稅基礎(chǔ)還小些，不是可以抵稅么？
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您好，這說明稅法折舊大于會(huì)計(jì)折舊，那就是形成應(yīng)納稅的暫時(shí)性差異，是遞延所得稅負(fù)債
你可以這樣理解，現(xiàn)在少交稅以后多交稅，就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
2021 05/05 20:47
84784986 
2021 05/05 20:50
這樣啊。謝謝。那如果是負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)相比呢
王老師1 
2021 05/05 20:53
你拿預(yù)計(jì)負(fù)債舉例，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)表明稅法扣除小于會(huì)計(jì)費(fèi)用，形成可抵扣暫時(shí)性差異，即遞延所得稅資產(chǎn)
84784986
2021 05/05 21:03
好的。謝謝
王老師1
2021 05/05 21:17
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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