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匯算清繳，固定資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整明細(xì)表，賬載金額那列是年底的期末余額么？因為本年涉及到出售固定資產(chǎn)，本年折舊攤銷是對應(yīng)現(xiàn)有資產(chǎn)的本年折舊，還是賬面的本年折舊？累計攤銷同理？
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一、第一個問題，是年末的期末余額。
二、第二個問題，直接是賬面的本年折舊金額，因為出售時，同時需要轉(zhuǎn)出折舊金額，你的本年折舊金額也同時減少。
三、累計攤銷也是同理。
2021 05/07 16:16
84784967 
2021 05/07 16:38
那本年折舊是填貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額的余額填在本年折舊那里，還是填本年的貸方發(fā)生額？
江老師 
2021 05/07 16:39
本年折舊金額，就是你填寫本年的數(shù)據(jù)，就是貸方發(fā)生額，減借方發(fā)生額的余額，填寫本年折舊。
84784967
2021 05/07 17:16
那不管有沒有資產(chǎn)處置？都需要填寫？
江老師
2021 05/07 17:17
是的，你說的完全正確，只要有資產(chǎn)就是需要填寫。
84784967
2021 05/07 18:27
資產(chǎn)處置的固定資產(chǎn)不在這個表里面體現(xiàn)？那在哪個表里面體現(xiàn)呢？
江老師
2021 05/07 18:30
處置的固定資產(chǎn)，會減少這張表的賬面原值，以及折舊金額。
84784967
2021 05/07 19:12
那我怎么聽說還需要在資產(chǎn)損失那張表里填寫？
江老師
2021 05/07 19:15
一、對于處置，是需要在A109000表中填寫，你說的完全正確，這個沒有稅務(wù)審批，也是無法在稅前扣除。損失就損失了。你填寫相關(guān)的處置數(shù)據(jù)就可以了。
二、這個是不同的表，不同的填寫內(nèi)容。不影響。
84784967
2021 05/08 11:34
本年折舊金額，就是你填寫本年的數(shù)據(jù)，就是貸方發(fā)生額，減借方發(fā)生額的余額，填寫本年折舊？您說的有一類是負(fù)數(shù)了，因為車已經(jīng)提了兩年的折舊了，今年賣了，轉(zhuǎn)出折舊多了，出現(xiàn)負(fù)數(shù)，這樣提示不對
江老師
2021 05/08 11:43
折舊金額不可能是負(fù)數(shù)，要不就是折舊金額是0
84784967
2021 05/08 11:46
因為按照您說的貸減去借，就是負(fù)數(shù)，借方是以前年度提的，直接填0么？
江老師
2021 05/08 14:12
你還有當(dāng)年的計提折舊的金額。
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