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問(wèn)題已解決
借:營(yíng)業(yè)成本 貸：年初未分配利潤(rùn) 怎么理解呢 分開編制的抵銷分錄 是依據(jù)個(gè)別報(bào)表借：資產(chǎn)減值損失 貸 ：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 站在母公司角度可收回凈資產(chǎn)大于賬面，不應(yīng)計(jì)提，所以抵銷分錄為 借存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 貸 ： 年初未分配利潤(rùn) ，個(gè)別報(bào)表中出售，借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，合并報(bào)表抵銷 借：營(yíng)業(yè)成本 貸： 存貨 -存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 ，是這樣的嗎
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同學(xué)你好：同學(xué)的理解是正確的；
借：營(yíng)業(yè)成本 貸：年初未分配利潤(rùn)， 是借存貨 貸：年初未分配利潤(rùn)（這筆分錄是滾調(diào)上年的）和借：營(yíng)業(yè)成本 貸：存貨（這筆分類是為了沖減個(gè)報(bào)結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的賬務(wù)處理） 這兩筆分錄的合并。
希望老師的回答對(duì)同學(xué)的理解有所幫助，有問(wèn)題隨時(shí)溝通，加油！
2021 05/11 13:56
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