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老師，公司一輛面包車準備賣掉重新買，同時賣掉時候還要保留原來號碼牌照，要開票給個人，這個賣面包車怎么入賬呢？
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之前做了固定資產(chǎn)嗎？
2021 05/12 15:59
84784978 
2021 05/12 17:06
做了固定資產(chǎn)
郭老師 
2021 05/12 17:18
借固定資產(chǎn)清理累計折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應交稅費，然后把固定資產(chǎn)清理余額結轉到資產(chǎn)處置損益。
84784978
2021 05/13 09:50
車子原價3.5萬，折舊都提完了，現(xiàn)在殘值還有1500元，車子賣了800元轉公司賬戶，這800元還要開普票給對方個人，老師，這個怎么做賬的？
郭老師
2021 05/13 09:53
你好，可以開發(fā)票，也可以不用開的。
郭老師
2021 05/13 09:53
借固定資產(chǎn)清理累計折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應交稅費，然后把固定資產(chǎn)清理余額結轉到資產(chǎn)處置損益。
84784978
2021 05/13 11:53
老師您做的這個分錄我沒明白，可以把我上面列的金額帶入嗎？
84784978
2021 05/13 11:53
開票是為了保留原來車牌的號碼，因為涉及過戶，所以購車的那個人要我們開普票給他
郭老師
2021 05/13 11:56
你好，你的固定資產(chǎn)和累計折舊做了多少？
84784978
2021 05/13 11:57
借：固定資產(chǎn)清理 33500，貸固定資產(chǎn)33500？借：銀行存款800，貸固定資產(chǎn)清理（800/1.13*0.13） 資產(chǎn)處置損益 800-（800/1.13*0.13）？這樣嗎？
84784978
2021 05/13 11:59
那開票呢？
郭老師
2021 05/13 12:04
折舊沒有紅沖
你折舊了金額多少？這個車折舊金額是多少？
84784978
2021 05/13 13:08
車子原價36279.38，已提折舊34465.41，只剩殘值1813.97
郭老師
2021 05/13 13:09
借固定資產(chǎn)清理1813.97
累計折舊34465.41
貸固定資產(chǎn)。36279.38
郭老師
2021 05/13 13:10
借銀行存款800貸固定資產(chǎn)清理800/1.13
應交稅費應交增值稅銷項。
84784978
2021 05/13 13:48
哦，老師，那開票不做應收帳款-個人嗎？還有固定資產(chǎn)清理科目借方余額，我們是小會計準則，最后轉入營業(yè)外支出是嗎？
郭老師
2021 05/13 13:52
這個錢你們收到了嗎？13:10，我給你寫了借銀行存款，這個是收到錢的。
郭老師
2021 05/13 13:52
固定資產(chǎn)清理余額結轉到資產(chǎn)處置損益，
小企業(yè)會計準則可以放到營業(yè)外收支。
84784978
2021 05/13 13:53
老師，我們開票呢，是不是這樣借應收賬款-個人 800 貸固定資產(chǎn)清理800/1.13 應交稅費應交增值稅銷項。收到錢之后借銀行 貸應收，我想知道的是開票這張票做賬貸方貸其他業(yè)務收入還是固定資產(chǎn)清理？
郭老師
2021 05/13 13:56
是的，是這么做的。固定資產(chǎn)清理。
84784978
2021 05/13 13:57
好的，謝謝老師
郭老師
2021 05/13 14:00
不用客氣，工作愉快。
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