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老師,想請教一下,匯算清繳中的工資薪金支出,是指計(jì)提的工資總額,還是實(shí)發(fā)的工資

84784966| 提问时间:2021 05/13 09:47
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計(jì)師
你好,是指計(jì)提的工資。
2021 05/13 09:48
84784966
2021 05/13 10:06
是指管理費(fèi)用的,還是指應(yīng)付工資的?
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郭老師
2021 05/13 10:08
你好,是應(yīng)付職工薪酬工資。
郭老師
2021 05/13 10:08
帳載金額看,應(yīng)付職工薪酬,工資貸方,發(fā)生額合計(jì)。
郭老師
2021 05/13 10:08
實(shí)際金額和稅收金額看,應(yīng)付職工薪酬借方,發(fā)生額合計(jì)。
84784966
2021 05/13 10:27
不是說,12月的計(jì)提,在五月前發(fā)放了,準(zhǔn)予在所得稅前扣除么? 如果這部分計(jì)提的,在5月前發(fā)了,那不是實(shí)際發(fā)生也是填計(jì)提的工資數(shù)就可以了
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郭老師
2021 05/13 10:32
是的,和我寫的那個(gè)不沖突。都是看所屬期不是看實(shí)際,一到12月份合計(jì)。
84784966
2021 05/13 10:45
這里的應(yīng)該是填計(jì)入成本費(fèi)用,即是管理費(fèi)用的計(jì)提工資吧
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郭老師
2021 05/13 10:48
如果你們的工資只有管理費(fèi)用的,是這么做的,是這么理解的。
郭老師
2021 05/13 10:48
如果你們既有成本,還有管理費(fèi)用的,應(yīng)該看應(yīng)付職工薪酬。
84784966
2021 05/13 11:02
我的分錄沒有做錯吧。因?yàn)槿绻皇菓?yīng)付職工薪酬。那并不是全部的工資。
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郭老師
2021 05/13 11:05
你好分錄有問題的借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬, 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 銀行存款 其他應(yīng)付款,個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
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