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企業(yè)所得稅的應納稅所得額是包含增值稅的嗎
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您好
企業(yè)所得稅的應納稅所得額不包含增值稅的
2021 05/16 20:50
84784979 
2021 05/16 20:51
那書上為什么這樣說
bamboo老師 
2021 05/16 21:00
這里是不得扣除的啊 增值稅不得扣除
84784979
2021 05/16 21:15
不得扣除，那也就是說他要包含在企業(yè)所得稅里面咯
bamboo老師
2021 05/16 21:16
不包括 因為增值稅是負債科目 不需要繳納企業(yè)所得稅
84784979
2021 05/16 21:16
你上面說企業(yè)所得稅的應納稅額不包含增值稅，那豈不就是計算應納稅所得額的時候要扣除可以抵扣的增值稅嗎？。這不應該是可扣除沒
bamboo老師
2021 05/16 21:17
允許抵扣的增值稅進項稅額是計入應交稅費科目的 在負債類科目 不計入應納稅所得額
84784979
2021 05/16 21:17
像下面的稅收滯納金，他要加到企業(yè)所得稅應納稅額中計算企業(yè)所得稅吧
bamboo老師
2021 05/16 21:20
是的?稅收滯納金要加到企業(yè)所得稅應納稅額中計算企業(yè)所得稅
84784979
2021 05/16 21:22
對呀，那他們這一欄是不得扣除中包含了允許抵扣的增值稅，企業(yè)所得稅，他跟稅收滯納金是在一個欄目里的，稅收滯納金都要加入到所得額中，為什么允許抵扣的增值稅？企業(yè)所得稅就不能呢？
bamboo老師
2021 05/16 21:24
允許抵扣的增值稅是計入應交稅費科目的 在負債類科目?
稅收滯納金計入營業(yè)外支出 是損益類科目
損益類科目要計入利潤總額? 計算繳納企業(yè)所得稅
84784979
2021 05/16 21:27
那書上標黃的這一句話是錯的嗎？
bamboo老師
2021 05/16 21:28
沒錯啊 允許抵扣的增值稅是不允許扣除的
您看下利潤表結(jié)構(gòu) 不涉及增值稅
84784979
2021 05/16 21:32
還有不得扣除企業(yè)所得稅算的，不就是企業(yè)所得稅嗎？為什么又來一個不能扣除企業(yè)所得稅？
bamboo老師
2021 05/16 21:36
稅法跟會計有差異啊 所以才有匯算清繳
84784979
2021 05/16 21:37
我也不是很明白
84784979
2021 05/16 21:38
如果題目中出現(xiàn)了，可抵扣增值稅就剪掉，然后企業(yè)所得稅就加上是嗎
bamboo老師
2021 05/16 21:39
這個就是提示 稅法上寫了這么一句 就是可以抵扣的進項稅額是不能稅前扣除的 這個其實不說更好 因為本來就不涉及到應納稅所得額的事
84784979
2021 05/16 21:40
那我可以這樣理解嗎？也就是說這個，允許抵扣的增值稅額，壓根跟企業(yè)所得稅，這個科目沒有關(guān)系。所以他是另外的一個項目，他在計算企業(yè)所得稅時不能扣
84784979
2021 05/16 21:41
因為允許抵扣的增值稅要后續(xù)再交給稅務局
84784979
2021 05/16 21:41
是這個理不
bamboo老師
2021 05/16 21:41
可以按您這樣理解的?
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