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企業(yè)2020年匯算清繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)19年多計(jì)提了費(fèi)用，但是19年匯算清繳時(shí)未調(diào)增，請問要在2020年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增嗎？企業(yè)是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
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你好需要去改之前年報(bào)，不能20年納稅調(diào)增，之前有學(xué)員反饋過，問稅局，稅局要求改之前年報(bào)
2021 05/17 19:03
84784999 
2021 05/17 19:33
為什么要改年報(bào)？我當(dāng)年不交企業(yè)所得稅的。如果改要怎么改呢？
maize老師 
2021 05/17 19:50
按權(quán)責(zé)發(fā)生制 ，你這個(gè)是19年費(fèi)用所算，需要納稅調(diào)增，，納稅調(diào)整表，扣除下面其他賬載金額你多計(jì)提，稅收金額為0?
84784999
2021 05/17 20:25
19年已經(jīng)匯算清繳過了，你上面說不能在20年納稅調(diào)增，那我現(xiàn)在怎么去調(diào)整19年費(fèi)用
maize老師
2021 05/17 20:32
去改之前年報(bào)這個(gè)，19年，納稅調(diào)整表，扣除下面其他賬載金額你多計(jì)提，稅收金額為0??
84784999
2021 05/17 20:36
現(xiàn)在還可以改19年匯算清繳的納稅申報(bào)表嗎？
maize老師
2021 05/17 20:40
20年年報(bào)沒有報(bào)，你可以自己系統(tǒng)更正申報(bào)，
maize老師
2021 05/17 20:40
可以，這個(gè)之前學(xué)員反饋說可以，
84784999
2021 05/17 21:14
那會不會產(chǎn)生稅收滯納金
maize老師
2021 05/17 22:02
那需要看調(diào)增之后出來應(yīng)補(bǔ)退稅額大于之前不，大于之前會有滯納金
84784999
2021 05/17 23:05
我們當(dāng)年的未分配利潤是負(fù)的，調(diào)增要這筆費(fèi)用，利潤也是負(fù)的，不用交所得稅的。那是不是不會產(chǎn)生滯納金
maize老師
2021 05/18 06:07
不是看賬上未分配利潤，是看你主表應(yīng)納稅所得額這個(gè)，是不是負(fù)數(shù)負(fù)比你納稅調(diào)增金額大 ，我的意思是這個(gè)是-10000 ，你納稅調(diào)增只有900 ，是不是這樣 ，這樣不需要交稅，調(diào)之后也不需要交，是的，這個(gè)不會產(chǎn)生滯納金這個(gè)
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