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計算分析題 甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 2020年3月1日，向乙公司銷售保健品100件，每件不含稅價格10萬元，每件成本8萬元，增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定，購貨方應(yīng)于當(dāng)日付款；本年6月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗，估計退貨率為10%。2020年3月1日，收到全部貨款存入銀行。2020年3月31日未發(fā)生退貨。 要求：（金額單位用“萬元”表示） （1）編制2020年3月1日銷售商品的會計分錄。 （2）假定2020年4月30日退回5件，貨款已經(jīng)支付，編制其會計分錄。 （3）假定2020年6月30日退回1件，編制其會計分錄。 （4）假定2020年6月30日退回6件，編制其會計分錄。
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借，銀行存款1130
貸，主營業(yè)務(wù)收入900
預(yù)計負債100
應(yīng)交稅費～增值稅130
借，主營業(yè)務(wù)成本720
應(yīng)收退貨成本80
貸，庫存商品800
2021 05/22 10:22
陳詩晗老師 
2021 05/22 10:22
借，庫存商品40
貸，應(yīng)收退貨成本40
借，預(yù)計負債50
應(yīng)交稅費6.5
貸，銀行存款56.5
陳詩晗老師
2021 05/22 10:23
借，庫存商品8
貸，應(yīng)收退貨成本8
借，預(yù)計負債10
應(yīng)交稅費1.3
貸，銀行存款11.3
陳詩晗老師
2021 05/22 10:24
借，庫存商品48
貸，應(yīng)收退貨成本32
主營業(yè)務(wù)成本16
借，預(yù)計負債40
主營業(yè)務(wù)收入20
應(yīng)交稅費60×13%
貸，銀行存款，60×1.13
84784988 
2021 05/22 10:26
老師，第二問怎么不確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本？
84784988
2021 05/22 10:27
是6月30日前有退貨的可能？
陳詩晗老師
2021 05/22 10:55
你這之前預(yù)計退貨10%，你 現(xiàn)在沒有到時間，你只考慮退部分
84784988
2021 05/22 10:56
嗯，謝謝老師！
陳詩晗老師
2021 05/22 11:05
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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