問(wèn)題已解決

老師，我們是受托方，客戶供材料，我們提供輔料及耗材，給對(duì)方加工，加工完成入庫(kù)，這分錄怎么做？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/31 11:11
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好? ? ? ?受托加工 按? ? 1.當(dāng)企業(yè)收到受托加工物資時(shí): 可以不作會(huì)計(jì)處理,但對(duì)收到的受托加工物資,應(yīng)當(dāng)在備查簿中進(jìn)行登記. 2.實(shí)際加工時(shí): 借:生產(chǎn)成本 貸:制造費(fèi)用 等 3.完工入庫(kù)時(shí): 借:庫(kù)存商品--受托加工完工商品 貸:生產(chǎn)成本 4.交付完工物資時(shí): 借:應(yīng)收帳款 等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 等 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 等 貸:庫(kù)存商品--受托加工完工商品 另外:在備查簿上登記交還的受托加工物資.
2021 05/31 11:13
84785031
2021 05/31 11:25
問(wèn)一下，完工入庫(kù)的：庫(kù)存商品-受托加工完工商品，這數(shù)據(jù)是怎么核算出來(lái)的？
meizi老師
2021 05/31 11:44
?你好 這個(gè) 根據(jù)你們的人工 、輔料 以及水電費(fèi)? 機(jī)械折舊額? ? ? 計(jì)算出來(lái)的??
84785031
2021 05/31 11:56
我也是這樣核算出來(lái)的數(shù)據(jù)，作為庫(kù)存商品的入庫(kù)數(shù)據(jù)，可是我們的成本大于加工費(fèi)，怎么做分錄
meizi老師
2021 05/31 12:01
?你好? ?不可能會(huì)大于的。? 除非你自己核算錯(cuò)誤? ??
84785031
2021 05/31 13:59
是大于，因?yàn)槭翘澅驹诩庸?/div>
meizi老師
2021 05/31 13:59
?你好 那你就按上面的分錄正常做賬? 到時(shí) 利潤(rùn)是虧損的?
84785031
2021 05/31 14:07
因加工不過(guò)來(lái)，我們也找了外面的加工商，委托外面的加工廠加工，這分錄怎么做？
meizi老師
2021 05/31 14:08
?你好可以的。 到時(shí)你計(jì)入生產(chǎn)成本-加工費(fèi)去核算? ?
84785031
2021 05/31 14:13
分錄怎么做
meizi老師
2021 05/31 14:15
借生產(chǎn)成本-加工費(fèi)貸銀行存款? 讓對(duì)方開票給你
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