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老師 有三個地方不明白 第一 從投房變固定資產(chǎn)轉換時遞延所得稅需要轉回么？第二就是固定資產(chǎn)處置了 遞延所得稅負債或資產(chǎn)需要轉回么？第三就是我換紫色部分遞延所得稅負債的金額不理解 為什么是2015年末的遞延所得稅負債余額 而不是2016年的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，這個資產(chǎn)還在企業(yè)，依舊存在差異，不轉回
2，處置了，就不存在差異了，資產(chǎn)相關的遞延所得稅轉回
3，16年就處置了，處置時16年的差異并沒確認遞延所得稅，所以轉回的就是15年已經(jīng)確認的余額部分
2021 06/05 20:54
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