問(wèn)題已解決

一般納稅人，拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣前后的分錄怎么做？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/07 14:54
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般納稅人，拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，賬務(wù)處理是 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2021 06/07 14:55
84785032
2021 06/07 14:55
抵扣前后的分錄怎么做？
鄒老師
2021 06/07 15:00
你好，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣前后只需要做這一筆分錄啊?
84785032
2021 06/07 15:14
不用做待認(rèn)證發(fā)票或者待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額之類的科目么
鄒老師
2021 06/07 15:16
你好，不需要做成??待認(rèn)證或待抵扣? 進(jìn)項(xiàng)稅額之類的科目
84785032
2021 06/07 15:36
為什么的？到時(shí)要怎么結(jié)平這個(gè)銷項(xiàng)稅額跟進(jìn)項(xiàng)稅額？？？
鄒老師
2021 06/07 15:38
你好，因?yàn)楦静恍枰@樣處理。 如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~