00:10:00
問題已解決
老師資料二和資料三我的理解跟答案不一致，答案我沒看懂沒理解你。幫詳細(xì)解答下好嗎 我的已按答案更正正確了，但還是不能理解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員你好，資料二的國債利息是按年付息，因此計入的是應(yīng)付利息，未增加債券投資賬面價值，因此賬面價值計稅基礎(chǔ)一致，國債利息免稅，不涉及遞延所得稅問題。
2021 06/09 10:56
悠然老師01 
2021 06/09 10:59
資料三，應(yīng)收賬款的賬面價值=賬面余額-壞賬準(zhǔn)備=10000-300=9700萬，而稅法不認(rèn)可壞賬準(zhǔn)備，因此計稅基礎(chǔ)=10000萬，資產(chǎn)賬面價值<計稅基礎(chǔ)，遞延所得稅資產(chǎn)=300*0.25=75
84784959 
2021 06/09 13:41
那計算2019年應(yīng)納稅所得額時為什么調(diào)增100,而不是調(diào)增300?
84784959
2021 06/09 13:49
那計算2019年應(yīng)納稅所得額時為什么調(diào)增100,而不是調(diào)增300?
麻煩老師回復(fù)下哈
84784959
2021 06/09 14:27
老師在嗎 能回復(fù)下嗎 急急急
悠然老師01
2021 06/09 14:57
因為200萬是以前所提的，2019只計提了100萬
閱讀 373
描述你的問題，直接向老師提問
288
意見反饋
